某轿车生产企业为增值税一般纳税人 2006年11月份和12月份的生产经营情况如下:(1) 11月从
某轿车生产企业为增值税一般纳税人,2006年11月份和12月份的生产经营情况如下:
(1) 11月从国内购进汽车配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额 280万元、增值税税额47. 6万元,取得的货运发票上注明运费10万元,建设基金2万元;
(2) 11月在国内销售发动机10台给一小规模纳税人,取得收入28.08万元;出口发动机80台,取得销售额200万元;
(3) 12月进口原材料一批,支付给国外的买价UO万元,包装材料8万元,到达我国海关以前的运输装卸费3万元、保险费13万元,从海关运往企业所在地支付运输费7万元;
(4) 12月进口两台机械设备,支付给国外的买价60万元,相关税金3万元,支付到达我国海关以前的装卸费、运输费6万元,保险费2万元,从海关运往企业所在地支付运输费4万元;
(5) 12月国内购进钢材,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额300万元、增值税税额51万元,另支付购货运输费用12万元、装卸费用3万元;当月将30%用于企业基建工程;
(6) 12月从废旧物资回收经营单位购入报废汽车部件,取得废旧物资回收经营单位开具的税务机关监制的普通发票,注明金额90万元,另支付运输费、装卸费共计6万元;
(7) 12月1日将A型小轿车130辆赊销给境内某代理商,约定12月15日付款,15日企业开具增值税专用发票,注明金额2340万元、增值税税额397. 8万元,代理商30日将货款和延期付款的违约金8万元支付给企业;
(8) 12月销售A型小轿车10辆给本企业有突出贡献的业务人员,以成本价核算取得销售金额80万元;
(9) 12月企业新设计生产B型小轿车2辆,每辆成本价12万元,为了检测其性能,将其移送企业下设的汽车维修厂进行碰撞实验,企业和维修厂位于同一市区,市场上无B型小轿车销售价格。
其他相关资料:①该企业进口原材料和机械设备的关税税率为10%;②生产销售的小轿车适用消费税率12% ;③B型小轿车成本利润率8% ;④城市维护建设税税率7% ;⑤教育费附加征收率3%;⑥退税率13%;⑦相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证。
要求:根据上述资料回答问题,需计算出合计数
计算企业12月应缴纳的消费税(不含进口环节);