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问题

某县城酒厂生产粮食白酒 并销售进口分装的葡萄酒 2015年8月发生下列业务: (1) 收购酿酒用高


某县城酒厂生产粮食白酒,并销售进口分装的葡萄酒,2015年8月发生下列业务:

(1) 收购酿酒用高粱40吨,收购凭证注明收购价款80000元。

(2) 生产销售高粱白酒18吨,每吨不含税出厂价16000元,每吨收取包装物押金140.4 元;该酒厂当期没收到期未退的高粱白酒包装物押金5000元。

(3) 外购粮食酒精20吨,取得增值税专用发票,注明金额20000元,另支付运输公司运费,取得增值税专用发票,注明运费金额1000元,该批酒精90%用于粮食白酒的生产、10%用于职工福利。

(4) 进口葡萄酒30吨,成交价格折合人民币600000元,货物运抵我国输入地点起卸前运费40000元,保险费无法查明,向海关缴纳了相关税费;向进出口货物代理公司(增值税一般纳税人)支付了代理报关费,取得增值税专用发票,注明金额400元。

(5) 领用25吨进口葡萄酒进行分装,装瓶后全部销售,不含税出厂价800000元。

(6) 向一般纳税人购人包装物,取得增值税专用发票,注明金额20000元。

该酒厂采用投入产出法核定抵扣增值税进项税,农产品单耗数量为1.8;葡萄酒进口关税税率10%。

要求:根据上述资料,回答下列问题:

(1) 按照投入产出法,该酒厂收购高粱可抵扣的增值税进项税;

(2) 该酒厂进口葡萄酒应向海关缴纳的关税;

(3) 该酒厂进口葡萄酒应向海关缴纳的消费税;

(4) 该酒厂进口葡萄酒应向海关缴纳的增值税;

(5) 该酒厂当期可从销项税额中抵扣的进项税;

(6) 该酒厂销售高粱白酒增值税销项税额;

(7) 该酒厂当期应纳的增值税合计数;

(8) 该酒厂销售高粱白酒应缴纳的消费税;

(9) 该酒厂当期应向税务机关缴纳的消费税;

(10) 该酒厂当期应纳的城建税及教育费附加、地方教育附加。

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