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某化妆品厂为增值税一般纳税人 2015年10月发生业务如下: (1) 外购原材料取得增值税专用发票


某化妆品厂为增值税一般纳税人,2015年10月发生业务如下:

(1) 外购原材料取得增值税专用发票注明价款400万元,支付运费12万元,取得符合规定的运输企业开具的增值税专用发票,以上发票均获认证。

(2) 进口化妆品一批用于生产加工优质化妆品,该化妆品买价、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费、保险费折合人民币共计47万元,另支付货物进口后发生的运费3万元(取得普通发票),向自己的采购代理人支付佣金2万元,向经纪人支付经纪费3万元;另进口生产设备一台,买价、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费、保险费折合人民币共24万元,另支付货物进口后装备调试费2万元。上述进口货物运抵我国口岸后,该厂在未经批准缓税的情况下,于海关填发税款缴纳书之日起第20日缴纳了所有款项。已取得海关开具的进口增值税专用缴款书。

(3) 对外销售自产的化妆品开具增值税专用发票,取得销售额600万元,支付销货运费14万元,取得运输企业开具的增值税专用发票。

(4) 将试制的优质化妆品发给本单位职工作为福利,成本价40万元,生产优质化妆品过程中领用进口化妆品20万元作原材料。

(5) 因管理不善损失上月购进的原材料(已抵扣进项税额),账面成本11万元,其中含运费成本1万元)。

(已知:化妆品消费税税率30%、成本利润率5%、关税税率50%;进口设备的关税税率为 20%。)

要求:根据上述资料,回答下列问题:

(1) 计算该厂10月份进口环节应纳的关税;

(2) 计算该厂10月份进口环节应纳的消费税;

(3) 计算该厂10月份进口环节应纳的增值税;

(4) 计算该厂10月份进口环节应纳的滞纳金;

(5) 计算该厂10月份应向主管税务机关缴纳的增值税;

(6) 计算该厂10月份应向主管税务机关缴纳的消费税。

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