甲公司属于国有控股公司 最高权力机构是股 东大会 决策机构是董事会 在董事会下设立 战略委员会 审

甲公司属于国有控股公司，最高权力机构是股 东大会，决策机构是董事会，在董事会下设立 战略委员会、审计委员会和预算委员会，监督 机构是监事会，执行机构是经理层，同时还设 立了各职能部门。其内部控制及业务活动情况 如下：

(1)材料采购由供应部经理审批、专门采购员实施，各项费用由总经理签字报销。某日，采购员在采购时发现当地主要媒体宣传另一公司 A产品正在开展促销活动，称其为高科技产品， 可以替代本企业主要原料并能够节约成本 30%，促销时间仅有两天。采购员认为时间过于紧张，来不及请示供应部经理，因此直接电告企业总经理，总经理决定采购100吨，价税合计100万元。采购员当即采购并由仓库验收入库，经总经理签字后办理了货款支付手续。 后来生产车间反映，该批材料不适应生产要求， 只能折价处理，造成损失30万元。总经理指示 调整成本预算，将30万元损失记人正常材料 耗费。

(2)办理销售、发货、收款三项业务的部门分 别设立。同时考虑到销售部门比较熟悉客户情 况，也便于销售部进行业务谈判，确定授权销 售部兼任客户信用管理机构。对大额销售业务， 销售部可自主定价、签署销售合同。为逃避银行对公司资金流动的监控，企业在销售业务中尽可能利用各种机会由业务员向客户收取现金， 然后交财务部存放在专门的账户上。某月销售业务员甲联系到一个大客户，完成了 300万元的销售任务，并将款项交财务部入账。次月， 该业务员谎称对方要求退货，并自行从其他企 业低价购人同类商品要求仓储部门验收入库， 仓储部门发现商品商标都丟失，但未进行进一 步査验，直接办理了各项手续（但没有出具质 检报告）。财务部将退货款项转人业务员提供的银行账号。

(3)为了提高分公司的积极性，公司决定授予分公司自主决定是否对外提供担保业务、是否对外投融资的权力。

(4)甲公司按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序编制年度全面预算。甲公司的各个部门编制本部门预算，由财务部组织编制、 平衡预算草案，经理会负责审核全面预算草案， 报董事会批准后由财务部下达执行。

(5)战略委员会负责制定公司发展战略方案， 经理会从全局性、长期性和可行性等维度严格审议战略委员会提交的发展战略方案，之后再报经董事会批准实施。

要求：分析该公司内部控制方面存在哪件问题， 并简要说明理由。