某市卷烟厂为增值税一般纳税人 职工人数年均70人 资产总额2 500万元。2017年度有关生产经营

某市卷烟厂为增值税一般纳税人，职工人数年均70人，资产总额2 500万元。2017年度有关生产经营情况为：

(l)年初库存外购已税烟丝10吨，每吨单价0.8万元，共计金额8万元；当年内又购进已税烟丝50吨，每Ⅱ屯不含税单价0.8万元，取得销售方开具的增值税专用发票，以银行存款支付购货金额40万元、增值税额6.8万元，烟丝全部验收入库；采购烟丝过程中另以银行存款合计支付运输费用2万元，取得运输单位开具的增值税专用发票。

(2)当年生产领用烟丝45万元；销售120标准箱卷烟给某大型商场，向购买方开具了增值税专用发票，取得销售金额300万元，增值税额51万元；直接销售8标准箱卷烟给使用单位和消费者个人，开具普通发票，取得销售收入23.4万元。

(3)当年卷烟销售成本共计为80万元；财务费用5万元。

(4)发生管理费用8万元（管理费用中含业务招待费4万元）。

(5)销售费用10万元（含广告费8万元）。

(6)计人成本、费用的实发工资费用150万元和计提的三项经费37.5万元。三项经费具体情况如下：计提工会经费3万元，已取得专用收据；计提福利费30万元，实际发生28万元；计提教育经费4.5万元，实际发生3万元。

(7)营业外支出20万元，其中被工商部门行政罚款6万元，向本厂困难职工直接捐赠4万元，通过民政部门向某贫困地区捐赠10万元。

(8)“投资收益”科目记载有来源于境内全资子公司投资收益27万元（子公司适用企业所得税税率为25%）。

(9) 2016年度尚有未弥补的亏损19.61万元。

（其他相关资料：烟丝消费税税率30%；卷烟消费税税率56%，每标准箱定额征收消费税150元）

要求：根据上述资料，计算并回答下列问题：

(1)计算本年度应缴纳的增值税。

(2)计算本年度应缴纳的消费税。

(3)计算本年度应缴纳的城建税、教育费附加和地方教育附加。

(4)计算该企业2017年收入总额。

(5)计算业务招待费和广告费应调整的应纳税所得额。

(6)计算工资费用以及职工工会经费、职工福利费和职工教育经费应调整的应纳税所得额。

(7)计算所得税前准予扣除的公益性捐赠。

(8)计算该企业境内生产经营所得应纳税所得额。

(9)计算该企业汇算消缴应缴纳的企业所得税额。