某批发企业主要经营日常用品。目前财务部门正在编制2017年l2月份的预算 有关资料如下：（1）预计

某批发企业主要经营日常用品。目前财务部门正在编制2017年l2月份的预算，有关资料如下：

（1）预计2017年11月30日的资产负债表如下：

（2）销售收入预计：2017年11月200万元，12月220万元；2018年1月230万元。

（3）销售收现预计：销售当月收回60%，次月收回38010，其余2%无法收回（坏账）。

（4）采购付现预计：销售商品的80%在前一个月购入，销售商品的20%在当月购入：所购商品的进货款项，在购买的次月支付。

（5）预计l2月份购置固定资产需支付10万元；全年折旧费216万元；除折旧外的其他管理费用均须用现金支付，预计l2月份为25万元；12月末归还到期的短期借款18万元。

（6）预计销售成本率为75%。

（7）预计长期借款年利率为9%，短期借款年利率为6%，利息按月支付。

（8）企业最低货币资金余额为20万元；预计货币资金余额不足20万元时，在每月月初从银行借入，借款金额是1万元的整数倍，借款年利率为6%，利息按月支付。

（9）按月计提坏账准备。

要求：

（1）计算12月份销售收回的货币资金、进货支付的货币资金、新借入的银行借款。

（2）计算12月份货币资金、应收账款、应付账款、存货的期末余额。

（3）计算12月份税前利润。