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某日化企业(地处市区)为增值税一般纳税人.2018年12月发生如下业务:(1)与甲企业(地处县城)


某日化企业(地处市区)为增值税一般纳税人.2018年12月发生如下业务:(1)与甲企业(地处县城)签订加工合同,为甲企业加工一批高档化妆品,甲企业提供的原材料成本30万元,加工结束后开具增值税专用发票,注明收取加工费及代垫辅助材料价款共计12万元、增值税1.92万元。(2)进口一批高档化妆品作原材料,关税完税价格为70万元,关税税率为20%;支付海关监管区至公司仓库不含税运费2万元,取得增值税专用发票,本月生产领用进口高档化妆品的70%。(3)将普通护肤品和A型高档化妆品组成成套化妆品销售,某大型商场一次购买240套,该日化企业开具增值税专用发票,注明金额58万元,其中包括普通护肤品28万元.A型高档化妆品30万元。(4)销售B型高档化妆品取得不含税销售额150万元。(5)企业开发新型高档化妆品,生产成本为3.2万元,将其作为样品分发给各经销商。(6)月末盘点时发现,上月外购的高档护肤类化妆品(已抵扣进项税)发生非正常损失,成本为5.86万元,其中包括运费成本1.86万元。其他相关资料:关税税率为20%,高档化妆品的消费税税率为15%,高档化妆品的成本利润率为5%。本月取得的相关票据均符合税法规定,并在本月认证抵扣。要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。(1)计算该企业受托加工高档化妆品应代收代缴消费税。(2)计算该企业进口高档化妆品应纳进口消费税。(3)计算该企业国内销售环节应纳增值税。(4)计算该企业国内销售环节应纳消费税。

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