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某化工生产企业(一般纳税人) 兼营出口业务与内销业务。2011年10月 11月发生以下业务:(1)


某化工生产企业(一般纳税人),兼营出口业务与内销业务。2011年10月、11月发生以下业务:

(1) 10月份业务如下:

①国内采购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明增值税额14.45万元,发票已经税务机关认证,材料已验收入库;支付购货运费10万元,并取得运输公司开具的运费发票;外购燃料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明增值税税额25.5万元,其中20%用于本企业基建工程,20%用于职工食堂;以外购原材料80万元委托某公司加工货物,支付加工费30万元,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明税款5.1万元,专用发票均经税务机关认证。

②国内销售货物不含税收入150万元,出口货物离岸价格90万元;支付销货运费2万元,取得运输企业开具的普通发票。上月留抵税额16万元。

(2) 11月份业务如下:

①国内采购原料取得防伪税控系统增值税专用发票上注明价款100万元,货已入库,发票已经税务机关认证。

②进料加工免税进口料件50万元。

③内销货物不含税收入80万元,出口货物离岸价140万元。

(出口货物原征税率为17%,退税率为11%)根据以上资料,回答下列问题:

该企业10月份留抵税额为()万元。

A.10.89 B.11.05

C.0 D.12.02

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