大华公司是经认定的科技型中小企业 主要从事技术研发 为增值税一般纳税人。2018度取得销售收入40

大华公司是经认定的科技型中小企业，主要从事技术研发，为增值税一般纳税人。2018度取得销售收入4000万元、投资收益100万元，发生销售成本2890万元、税金及附加180万元、管理费用350万元、销售费用320万元、财务费用230万元，营业外支出20万元。企业自行计算实现年度利润总额110万元。2019年初聘请某会计师事务所进行审核，发现以下问题：（1）2018年10月转让2014年自建的旧办公楼，合同记载的含税收入1300万元、成本700万元（其中土地价款200万元），此笔业务没有入账，转让环节的相关税费没有缴纳也没有入账。经评估机构评估该办公楼的重置成本为1600万元，成新度折扣率5成。（2）财务费用中的借款利息支出为100万元，其中从100%控股的母公司借款2000万，借款期限为1年，自2018年1月1日至2018年12月31日，年利率为8%，已知大华公司的注册资本400万元，各月平均所有者权益之和500万元，无其他关联方借款，2018年金融企业同期同类贷款年利率为6%。（3）8月份接受非股东单位捐赠原材料一批，取得增值税专用发票注明金额30万元、进项税额4.8万元，直接计入了“资本公积”账户核算。（4）管理费用中含业务招待费用13万元，研发费用100万元。（5）成本、费用中含实发工资总额120万元、职工福利费18万元、职工工会经费2.8万元、职工教育经费4万元。（6）投资收益中含转让国债收益8.5万元，该国债购入面值72万元，发行期限3年，利率5%，转让时持有天数为700天，企业以前年度并未对国债利息做账务处理。（7）营业外支出中含通过当地环保设部门向环保没施建设捐款18万元并取得合法票据。（其他相关资料：假设税法规定安全专用设备折旧年限为10年，不考虑残值；城市维护建没税税率为7%;产权转移书据印花税税率0.5‰；转让旧办公楼适用简易计税方法）要求：（1）计算旧办公楼销售环节应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税和土地增值税。（2）计算该企业2018年度的会计利润总额。（3）计算该企业2018年的应纳税所得额和应纳所得税额。