甲企业拟投资建设某项目 项目的设计生产能力为20万t/年 建设期1年 生产经营期5 年且各年均达产

甲企业拟投资建设某项目，项目的设计生产能力为20万t/年，建设期1年，生产经营期5 年且各年均达产。

项目建设投资20亿元，其中形成固定资产的投资占90%。项目建设投资的60%为自有 资金，其余由国内银行贷款解决，贷款年利率为10%;项目正常年流动资金2亿元，全部使用 国内银行贷款，贷款年利率为8%。

项目产品的市场销售价格(不含税）为4 000元/t;各年的经营成本均为3. 5亿元，年营业 税金及附加为400万元。由于项目生产符合循环经济和节能减排鼓励政策，政府给予每吨产 品700元的补贴，同时免征所得税。该项目使用的原料之一是乙企业无偿提供的一种工业废 料，由此每年可以为乙企业节省1亿元的废料处理费用。此外，项目不产生其他间接费用和效益

项目各项投人和产出的价格均能反映其经济价值，所有流量均发生在年末；固定资产折旧 年限为5年，净残值率为10%;无形资产和其他资产在经营期全部摊销完毕，甲企业设定的项 目投资财务基准收益率为10%，社会折现率为8%。复利系数见表6-1。

分项列出该项目投资现金流量表中的现金流人、现金流出的组成内容。