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问题

某新建建设项目的基础数据如下:(1) 建设期2年 运营期10年 建设投资3600万元 预计全部形成


某新建建设项目的基础数据如下:

(1) 建设期2年,运营期10年,建设投资3600万元,预计全部形成固定资产;

(2) 建设投资来源为自有资金和贷款,贷款总额为2000万元,贷款年利率6%(按年计息),贷款合同约定运营期第一年按项目最大偿还能力还款,运营期第2-5年将未偿还贷款等额本息偿还。自有资金和贷款在建设期内均衡投入;

(3) 项目固定资产使用年限10年,残值率5%,直线法折旧;

(4) 流动资金250万元由自有资金在运营期第1年投入(流动资金不用于建设期贷款偿还)。

(5) 运营期间正常年份的营业收入为900万元,经营成本为280万元,产品营业税金及附加税为6%,所得税率为25%;

(6) 运营期第一年达到设计产能的80%,该年营业收入、经营成本均为正常年份80%,以后均达到设计产能。

(7) 建设期贷款偿还完成之前,不计提盈余公积,不分配股利。

问题:

1. 列式计算项目建设期贷款利息;

2. 列式计算项目运营期第一年偿还的贷款本金和利息;

3. 列式计算项目运营期第二年偿还的贷款本息额,并通过计算说明项目能否达到还款要求;

4. 项目资本金现金流量表运营期第一年净现金流量是多少?

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