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目的:练习同业拆借业务的核算 资料:甲工商银行2009年发生如下业务: (1)甲工商银行因季节性资


目的:练习同业拆借业务的核算

  资料:甲工商银行2009年发生如下业务:

  (1)甲工商银行因季节性资金需要于6月11日从中国建设银行某分行拆借资金2000000元,经中国人民银行批准,确定拆借期限为15天,月利率为0.88‰。

  (2)甲工商银行于6月25日归还拆借资金本息。

  (3)甲工商银行借给中国银行某分行资金头寸1500000元,确定拆借期限为7天,月利率为0.83‰。

  (4)7天后中国银行某分行归还拆借资金本息。

  要求:根据资料编制甲工商银行及相关银行的会计分录。

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