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北京某传媒有限责任公司主要经营电视剧 电影等广播影视节目的制作和发行 2013年8月被认定为营改


北京某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行,2013年8月被认定为营改增试点一般纳税人。2017年10月企业发生如下业务:

(1)10日,传媒公司为某电视剧提供制作服务,取得不含税服务费200万元。

(2)同日,公司购入10张办公桌,用于公司办公,支付不含税价款8万元,取得增值税专用发票,当月通过认证。

(3)15日,公司购入一台小汽车,取得机动车销售统一发票,支付不含税价款15万元。

(4)20日,代理某小成本新电影的发行服务,共向制片方收取不含税价款70万元。

(上述企业均为增值税一般纳税人,取得的专用发票当月认证当月抵扣)

要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。

该公司10月的销项税额是()。

A.70×6%=4.2(万元)

B.200×6%=12(万元)

C.200×11%+70×11%=29.7(万元)

D.200×6%+70×6%=16.2(万元)

购入办公桌和小汽车可以抵扣的进项税额合计是()。A.8×17%=1.36(万元)

B.15×17%=2.55(万元)

C.8×17%+15×17%=3.91(万元)

D.0

该公司10月份应缴纳的增值税额是()。A.4.2-1.36=2.84(万元)

B.12-2.55=9.45(万元)

C.29.7-3.91=25.19(万元)

D.16.2-3.91=12.29(万元)

根据营改增相关规定,该有限责任公司可以被认定为增值税一般纳税人的情形是()。A.年应征增值税销售额超过50万元

B.年应征增值税销售额超过80万元

C.年应税服务销售额超过500万元

D.年应税服务销售额未超过500万元,但符合一般纳税人认定的资格条件

请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!

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