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问题

某百货商场采用进价核算 2006年10月发生如下经济业务: (1)10月1日 将库存商品自行车赛


某百货商场采用进价核算,2006年10月发生如下经济业务:

(1)10月1日,将库存商品自行车赛车5辆,拨给工会做“庆国庆全民健身运动会”专用,该车每辆进价300元;含税售价468元。

(2)10月3日,从江苏外购洗衣机100台,洗衣机厂开具的增值税专用发票上注明价款200000元,税款34000元,以银行存款支付。

(3)10月4日,上述商品验收入库,根据“商品验收单”将上述商品验收入库。同时取得运输部门开具的运费发票一张,注明运费10000元,装卸费等杂费1200元。款项已付。

(4)10月6日,售给某单位彩电10台。不含税批发单价为每台2400元,售给某单位洗衣机20台,每台不含税批发价为2200元,货款及税款均已收妥。

(5)10月8日,向本市彩电厂购进彩电50台,不含税单价为1800元,企业派自己车队汽车自行运回,取得增值税专用发票一张,并以银行转账支票结算。车队共发生运费200元。

(6)10月10日,缴纳9月份增值税23100元。

(7)10月12日,自永久自行车厂采购自行车200辆,每辆不含税进价为260元,合同规定先预付货款的40%。以信汇方式预付给永久自行车厂货款24336元。

(8)10月20日,拨付美丽服装厂毛料300米,不含税单价40元,加工西服100套,从仓库发出材料。

(9)10月22日,从永久自行车厂运的自行车到货,并验收人库,因结算单据未到,余款尚未支付。

(10)10月27日,美丽服装厂100套西服加工完毕验收入库,企业按加工协议每套支付加工费及税款合计120元。取得增值税专用发票一张。

(11)10月31日,本月零售其他商品取得收入合计为372000元,均未开具发票。取得的增值税进项税额扣除依据的相关凭证,均在本月认证并申报抵扣。

要求:根据上述资料,计算当月应纳增值税,并编纳税申报表。

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