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昌吉公司适用的企业所得税税率为25% 企业所得税采用资产负债表债务法核算。2019年会计利润为20


昌吉公司适用的企业所得税税率为25%,企业所得税采用资产负债表债务法核算。2019年会计利润为2000万元,当年按照税法规定有两项纳税调整事项:一是非公益性捐赠支出100万,二是管理部门某项固定资产折旧产生应纳税暂时性差异300万元,假设无其他纳税调整事项,递延所得税资产及递延所得税负债无期初余额。

要求:请计算昌吉公司当期所得税、递延所得税并作相关会计处理。

(1)当期所得税

(2)递延所得税负债

(3)会计分录

请帮忙给出正确答案和分析,谢谢!

参考答案
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