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问题

某电子企业为增值税一般纳税人 2009年2月发生下列经济业务。 (1)销售A产品50台 不含税单价8000元 货款收到


某电子企业为增值税一般纳税人,2009年2月发生下列经济业务。

(1)销售A产品50台,不含税单价8000元,货款收到后,向购买方开具了增值税专用发票,并将提货单交给了购买方。截至月底,购买方尚未提货。

(2)将20台新试制的B产品分配给投资者,单位成本为6000元,该产品尚未投放市场。

(3)单位内部基本建设领用甲材料1000公斤,每公斤单位成本为50元。

(4)改、扩建单位幼儿园领用甲材料200公斤,每公斤单位成本为50元。同时领用A产品5台。

(5)当月丢失库存乙材料800公斤,每公斤单位成本为20元,作待处理财产损溢处理。

(6)当月发生购进货物的全部进项税额为70000元。

其他相关资料:上月进项税额已全部抵扣完毕。购销货物增值税税率均为17%。税务局核定的B产品成本利润率为10%。

要求:计算当月销项税额、可抵扣进项税额、当月应缴增值税税额。

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