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问题

根据某企业12月份发生的下列经济业务 采用借贷记账法编制会计分录。(1)年末财产清查时 盘亏材料


根据某企业12月份发生的下列经济业务,采用借贷记账法编制会计分录。

(1)年末财产清查时,盘亏材料3500元,原因待查。

(2)生产A产品领用材料5000元,耗用人工3000元。

(3)年末财产清查时,盘盈设备一台,原始价值60000元,估计折旧40000元。原因待查。

(4)以银行存款交纳产品销售税金4000元,所得税1500元。

(5)经查明,盘亏材料1000元系因仓库保管员管理不善造成,应向其索赔;其余部分列入企业费用。

(6)收回应收光明公司货款12000元存入银行。

(7)经批准;将本月盘盈设备净值转账。

(8)用银行存款15000元向东风公司预付购买材料货款。

(9)收到中广公司预付购买B产品货款45000元,已存入银行。

(10)12月2日李刚出差借差旅费5000元,以现金支付。

(11)12月5日,开出转账支票一张,向甲公司预付货款50000元;同日收到乙公司预付的购货款34812元,已存入银行。

(12)月末,结转产品销售收入377000元,营业外收入10000元。

(13)月末,结转产品销售成本280000元,产品销售费用1500元,产品销售税金6000元,管理费用14000元,财务费用800元,营业外支出1200元。

(14)企业1-11月累计实现利润总额(无税前扣除项目)4500000元,累计已交纳所得税1125000元。按25%的税率计算本月应交所得税。

(15)按全年实现净利润3070945元的10%提取盈余公积。

(16)用全年实现净利润的20%向投资者分配。

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