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问题

某股份有限公司上年营业收入为10亿元 营业成本为8亿元 今年简化的资产负债表和利润表如下:


某股份有限公司上年营业收入为10亿元,营业成本为8亿元,今年简化的资产负债表和利润

表如下:

今年现金流量表中的现金流量净额为370075千元,其中,经营活动产生的现金流量净额为375835千元,投资活动产生的现金流量净额为-6000千元,筹资活动产生的现金流量净额为240千元。

要求:

(1)计算今年年末营运资本、流动比率、速动比率以及长期资本;

(2)按照期末数计算上年和今年的营运资本配置比率,据此分析短期偿债能力的变化;

(3)计算今年年末资产负债率、产权比率和长期资本负债率;

(4)计算今年的利息保障倍数和现金流量利息保障倍数;

(5)根据年末数计算上年和今年的流动资产周转天数、存货周转天数、应收账款周转天数、货币资金周转天数、非流动资产周转天数和总资产周转天数,并分析总资产周转天数变化的主要原因(计算结果保留整数,一年按照365天计算);

(6)按照年末数计算今年的现金流量比率、现金流量与负债比率。

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