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问题

某生产建设项目基础数据如下:1.按当地现行价格计算 项目的设备购置费为2800万元。已建类似项目的


某生产建设项目基础数据如下:

1.按当地现行价格计算,项目的设备购置费为2800万元。已建类似项目的建筑工程费、安装工程费占设备购置费的比例分别为45%、25%,由于时间、地点因素引起上述两项费用变化的综合调整系数为1.1,项目的工程建设其他费用按800万元估算。

2.项目建设期为1年,运营期为10年。

3.项目建设投资来源为资本金和贷款,贷款总额2000万元,贷款年利率为6%(按年计息),贷款合同约定的还款方式为运营期前5年等额还本、利息照付方式。

4.项目建设投资全部形成固定资产,固定资产使用年限10年,残值率5%,直线法折旧。

5.项目流动资金500万元为自有资金,在运营期第一年投入。

6.项目运营期第一年营业收入、经营成本、营业税金及附加分别为1650万元、880万元、99万元。

7.项目所得税税率25%。

8.项目计算时,不考虑预备费。

【问题】

1.列式计算项目的建设投资。

2.列式计算项目固定资产折旧额。

3.列式计算运营期第1年应还银行的本息额。

4.列式计算运营期第1年的总成本费用、税前利润和所得税。

5.编制完成“项目投资现金流量表”,见表1-1。

表1-1项目投资现金流量表

建设期

运营期

序号

项目

1 2 3

11 1 现金流入

1.1

营业收入

1650

2300

2300

1.2

回收固定资产余值

1.3

回收流动资金

2

现金流出

2.1

建设投资

2.2

流动资金

500

2.3

经营成本

880

1100

1100

2.4

营业税金及附加

99

138

138

2.5

127.37

127.37

3

税后净现金流量

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