A公司的有关资料如下：(1)公司2013年第7～9月实际销售额分别为38000万元 36000万元

A公司的有关资料如下：(1)公司2013年第7～9月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41000万元，预计2013年10月份销售额为40000万元。该公司每月销售收入中有70%能于当月收现，20%于次月收现，10%于第三个月收讫，不存在坏账。假定该公司销售的产品在流通环节只需缴纳消费税，税率为10%，并于当月以现金缴纳。(2)该公司2013年9月末现金余额为80万元，应付账款余额为5000万元（需在2013年10月份付清），不存在其他应收应付款项。(3)2013年10月份有关项目预计资料如下：采购材料8000万元（当月付款70%）；工资及其他支出8400万元（用现金支付）；制造费用8000万元（其中折旧费等非付现费用为4000万元）；营业费用和管理费用1000万元（用现金支付）；预交所得税1900万元；购买设备12000万元（用现金支付）。(4)现金不足时，通过向银行借款解决。公司要求月末现金余额不低于60万元，借款额要求是50万元的整数倍。

要求：

根据上述资料，计算该公司的下列预算指标：

(1)2013年10月份的现金流入、现金流出和现金余缺额；

(2)2013年10月企业应向银行借款的最低金额；

(3)2013年10月末企业的应收账款余额。

(1)现金流入=36000*10%+41000*20%+40000*70%=39800（万元）现金流出=(8000*70%+5000)+8400+(8000-4000)+1000+40000*10%+1900+12000=41900（万元）现金余缺=80+39800-41900=-2020（万元）(2)2020+60=2080（万元）由于必须是50万元的整数倍，所以应向银行借款的最低金额为2100万元。(3)10月末应收账款余额=41000*10%+40000*30%=16100（万元）