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问题

某市A企业为增值税一般纳税人 2017年10月发生如下经济业务:(1)本月为了生产进口一批原材料


某市A企业为增值税一般纳税人,2017年10月发生如下经济业务:(1)本月为了生产进口一批原材料,从海关取得的增值税专用缴款书上注明的关税完税价格200万元,关税80万元,消费税120万元,增值税68万元。

(2)从该市B企业(小规模纳税人)处购入辅助材料,由当地税务机关代该小规模纳税人开出专用发票,金额50万元,增值税1.5万元。

(3)月初转来上月未抵扣完的进项税额30万元。

(4)购进燃料一批准备用于生产,专用发票注明价款200万元,增值税34万元,因管理不善,使这部分燃料全部损失。

(5)为集团福利购进商品取得增值税专用发票,注明价款10万元,增值税1.7万元。

(6)为生产免税产品购进原材料一批取得增值税专用发票,注明买价100万元,增值税17万元。

(7)本月共生产销售a产品,折扣前含增值税售价1170万元,增值税税率为17%。

(8)为及时推销a产品,本月共发生销售折扣117万元,销售折扣单独开具专用发票入账。

(9)本月销售b产品,b产品税率17%,含税售价共585万元。

要求:(1)该企业本月有哪些进项税额不可抵扣,为什么?(2)该企业本月允许抵扣的进项税额为多少?(3)该企业本月应缴纳的增值税为多少?

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